Voorkom belasting op erfenis bij overwaarde woning

Samenvatting:
Wanneer u een woning erft, kan dit gevolgen hebben voor de erfbelasting die u moet betalen. Dit geldt vooral als er overwaarde op het huis zit. Voor fiscale partners geldt in 2025 een vrijstelling van €804.698, terwijl kinderen een vrijstelling hebben van €25.490.

Het artikel bespreekt twee belangrijke manieren om erfbelasting te voorkomen:

1. Het Radar-testament: hierbij worden kinderen onterfd door de eerst overleden ouder. De erfbelasting wordt zo uitgesteld tot het overlijden van de langstlevende partner.
2. De papieren schenking: ouders kunnen jaarlijks €6.713 belastingvrij schenken aan hun kinderen, waardoor de overwaarde geleidelijk belastingvrij kan worden overgedragen.

Ook wordt het flexibel testament genoemd, waarbij de langstlevende partner bepaalt wat er met de erfenis gebeurt. Voor meer informatie over deze mogelijkheden kunnen geïnteresseerden terecht bij Erfrechtplan voor gratis lezingen of een vrijblijvend adviesgesprek.

Heeft u overwaarde op uw huis? Dan heeft dat gevolgen voor de erfenis. Als fiscale partner heeft u andere rechten dan andere erfgenamen bij het erven van een eigen woning. Wanneer u een huis erft, moet u in veel gevallen betalen over de overwaarde. Vooral als de overwaarde aanzienlijk is, kan dit tot een forse erfbelastingaanslag leiden. Gelukkig zijn er manieren om deze erfbelasting te beperken of zelfs te voorkomen. In dit artikel bespreken we er twee die u direct kunt toepassen. Ook leggen we uit welke vrijstellingen er gelden en hoe u als fiscale partner slim gebruik kunt maken van de regelingen die de Belastingdienst biedt.

Wanneer moet erfbelasting betaald worden?

Bij het overlijden van een ouder moet u aangifte erfbelasting doen. De hoogte van het bedrag dat u mag aftrekken hangt af van uw relatie met de overledene. Als u bijvoorbeeld in het huis gaat wonen na het overlijden, kan dit gevolgen hebben voor de belasting. Voor partners geldt in 2025 een vrijstelling van €804.698,-. Een kind heeft een vrijstelling van €25.490 euro voor het deel van de erfenis dat het ontvangt. Daarnaast betaalt het kind 10 procent erfbelasting over de waarde van zijn of haar erfdeel. Erfgenamen kunnen de Belastingdienst digitaal op de hoogte brengen van de erfenis, maar in de meeste gevallen valt het aangifteformulier al een paar weken na het overlijden bij de erfgenamen op de deurmat.

Overwaarde en erfbelasting

Als langstlevende partner heeft u het recht om in uw eigen woning te blijven wonen na het overlijden van uw partner. U hoeft niet direct erfbelasting te betalen, maar er zijn wel belangrijke zaken om rekening mee te houden. Wanneer er niets bijzonders in het testament is vastgelegd, erven de langstlevende partner en de kinderen namelijk ieder een gelijk deel van het vermogen. Voor de woning betekent dit dat de overwaarde (WOZ-waarde min hypotheekschuld) verdeeld moet worden.

De kinderen hebben recht op hun erfdeel, maar hoeven dit niet direct te ontvangen zolang u in het huis woont. De Belastingdienst wil echter wel direct erfbelasting ontvangen over dit uitgestelde erfdeel. Om zich te beschermen tegen eventuele schulden, kunnen de kinderen ervoor kiezen de erfenis beneficiair te aanvaarden.

De waarde van het erfdeel wordt bepaald door de WOZ-waarde van de woning, verminderd met de openstaande hypotheekschuld. Ook al blijft u in het huis wonen en wordt het erfdeel van de kinderen pas later uitgekeerd, de Belastingdienst zal wel direct een aanslag erfbelasting sturen.

Radar-testament en flexibel testament

Er zijn verschillende manier om erfbelasting te voorkomen. Zo is er het Radar-testament, vernoemd naar het programma van de AvroTros. In dit testament wordt vastgelegd dat de eerste ouder die overlijdt de kinderen onterft. Pas wanneer de langstlevende overlijdt, is er een erfenis en kan de Belastingdienst een aanslag opleggen. Erfbelasting wordt hiermee dus uitgesteld. Daarnaast is er het flexibel testament. Hierin bepaalt de langstlevende na het overlijden van de partner wat er met de erfenis gebeurt.

Papieren schenking

Een andere manier om onder erfbelasting uit te komen is de papieren schenking. Jaarlijks mogen ouders hun kinderen tot €6.713, – belastingvrij schenken. Dit bedrag hoeft niet daadwerkelijk overgemaakt te worden, maar moet wel als gift vastgelegd worden bij de notaris. Met de papieren schenking wordt de overwaarde van de woning stukje bij beetje belastingvrij overgeheveld naar de kinderen. Bron: Telegraaf.nl

Meer informatie?

Wilt u meer weten over het slim regelen van uw nalatenschap? Kom naar een van onze gratis informatieve lezingen bij u in de buurt. Of plan direct een vrijblijvend adviesgesprek met een van onze testament-experts. Op erfrechtplan.nl vindt u alle data en locaties van de lezingen en kunt u eenvoudig een persoonlijk gesprek inplannen.