Hoe zit het precies met een testament? Henny Termeer, specialist bij Erfrechtplan, maakt duidelijk dat het testament er echt niet alleen is voor mensen met een flink bedrag op de bank.
‘Wanneer uw woning voor een deel hypotheekvrij is en er dus overwaarde op het huis zit, spreken we ook van vermogen. En ook over dát vermogen moet mogelijk erfbelasting betaald worden.’ Bij wet is geregeld dat bij het overlijden van een van de partners, de overblijvende partner en de kinderen samen erven. De langstlevende partner is eigenaar van alle eigendommen en de kinderen zijn weliswaar erfgenaam, maar krijgen nog niets in handen. Ze krijgen een soort ‘tegoedbon’ voor de erfenis. Aan de hand van een simpel rekensommetje legt de specialist uit dat deze situatie bij het ontbreken van een testament tot een financieel drama voor de achterblijvers kan leiden. ‘De nog levende partner heeft weliswaar een behoorlijke vrijstelling van erfbelasting, maar deze ouder moet de erfbelasting over de erfdelen van de kinderen wél direct afrekenen bij de fiscus. Zo’n acht maanden na het overlijden van een partner valt die vervelende blauwe envelop op de deurmat. Als de erfenis voor het merendeel vast zit in stenen, in de woning waar de partner woont, hoe ga je die erfbelasting dan betalen?’
Voorkomen beter dan genezen
Dergelijke schrijnende situaties zijn te voorkomen door het opstellen van een testament. ‘Maar je moet het wel even doen.’ En dat blijkt vaak een behoorlijk grote stap. Erfrechtplan wil de drempel om naar de notaris te gaan verlagen. ‘Door zaken nu goed te regelen, kun je in de toekomst veel leed voorkomen.’
